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银河国际公务卡管理办法
来源:银河国际网址 日期:2016-06-05 00:00:00  发布人:党政办  浏览量:112
 

第一章  总 则

第一条 为进一步深化财政国库集中支付制度改革,加强学校财务管理,规范学校公务结算管理,减少现金支付结算,提高公务支出透明度,结合学校实际情况,制定本办法。

第二条 本办法所称公务卡,是指学校正式在职、在编教职工持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡具有普通信用卡的所有功能,享有一定透支额度与透支免息期。校级领导干部、中层干部、办公室等有公务接待部门的负责接待的人员、各部门负责会议安排的人员、总务科物资采购员、有外出培训及参加各类学习的教职工必须持有公务卡。其余教职工鼓励办理公务卡。

第三条 公务卡以我校工作人员个人名义申请开立,工作人员作为持卡人并承担相应法律责任。

第四条 我校国库集中支付业务的代理银行(以下简称发卡银行,现为建设银行)为符合条件的教职工办理公务卡。

第五条 凡列入中央预算单位和省级预算单位公务卡强制结算目录的公务支出项目(具体内容详见附件),应按规定使用公务卡结算,原则上不再使用现金结算。特殊情况需办理现金借款的,经校领导审批同意、财务科审核后,方可预借现金,并按现行财务规定办理报销手续。原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式。

第二章  公务卡日常管理

第六条 公务卡的申办与变更

(一)原则上申请人持身份证自行到建设银行河门口支行营业厅办理。10人以上集中办理时,财务科联系银行工作人员到校办理。

(二)持卡人在公务卡申办成功后,将姓名、公务卡卡号和身份证号码告知财务科,发卡行将持卡人姓名、卡号、发卡银行等信息录入本校公务卡管理系统。在工作人员新增、调动或离职时,校办公室应及时通过财务科,财务科向发卡银行办理公务卡的申领或停用等手续,并及时做好学校公务卡管理系统的维护工作。

(三)持卡人涉及公务卡的相关信息变动时,应及时向发卡银行及财务科申请办理变更手续。

(四)持卡人调动、离职、退休等,必须经财务科确认无对公债权、债务后,人事部门方可办理相关手续。持卡人调动、离职离开学校,在办理离校手续时必须到发卡银行按相关规定办理公务卡转(换)为普通信用卡或销户手续,之后持相关证明到财务科办理离校手续。退休人员办理退休手续的,原则上需办理公务卡的销户手续。

第七条 公务卡的使用和管理

(一)公务卡是以教职工个人名义申领的,实行“一人一卡”实名制管理。卡片和密码均由个人负责保管,持卡人要认真阅读公务卡领用合约,并按合约要求使用和保管好公务卡。如存在公务卡遗失、被盗或者被其他人占有的情形,持卡人应及时与发卡银行联系并办理挂失手续。公务卡挂失后可向发卡银行申请补办新卡,并将新卡号告知学校财务科。如未及时挂失造成的经济损失由持卡人个人承担。

(二)公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务卡支付的主要范围包括差旅费、招待费、培训费、办公费、手续费、交通费、小型会议费及其他5万元(以人民币为单位,下同)以下的零星购买支出等。公务支出发生后,由持卡人及时向财务科申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,学校不承担私人消费行为引致的一切责任。

(三)发卡银行按月向持卡人提供公务卡对账单,并按照与持卡人约定的方式,及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。持卡人收到银行对账单和相关信息后应及时核对,对公务消费交易有疑义的,可向发卡银行提出交易查询。对报销金额有疑义的,可到财务科进行查询。

第八条 原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付,后还款。公务卡的信用额度需要调增或者满足银行规定可以调增的,持卡人须事先征得财务科同意。特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度数和使用期限等具体事项,按照发卡银行有关规定执行。

第三章  公务卡支付管理

第九条 公务卡结算方式是指我校工作人员在公务活动中使用公务卡刷卡消费,在规定的期限内按财务制度审核后报销还款的结算方式。

第十条 差旅、会议、购买商品等公务支出,使用公务卡支付的,应在公务卡信用额度内,通过公务卡支付,取得发票等有关财务报销凭证和持卡人签名的公务卡消费交易凭条(刷卡POS机打印的小票)。财务科对于公务支出有事前审批要求的,持卡人应事先按要求履行相关审批手续。

第十一条 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。

第十二条 实行公务卡结算方式后,原则上不再向工作人员办理借款。特殊情况,经主管校领导和财务科审批,工作人员可向财务预借现金,并按现行财务科规定办理报销事宜。

第十三条 因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,以及在不具备刷卡条件的县级以下(不包括县级)地区所发生的公务支出,报销申请人须提供不能使用公务卡结算的证明材料,报经学校批准,有关审批结果应作为办理报销手续的凭据。

第四章  公务卡财务报销管理

第十四条 对于批准报销的公务卡消费支出,学校财务科按规定时间,通过零余额账户办理公务卡的资金还款手续。持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款日前10天内,持有关财务报销凭证到财务科办理报销业务。原有的财务报销审批程序不变,同时须严格按以下规定办理报销还款手续:

(一)根据持卡人提供的报销发票和公务卡消费交易凭证,通过公务卡管理系统,核对消费信息,确认公务消费的真实性,审核确认后准予报销。

(二)通过公务卡管理系统编制公务卡消费报账的授权支付凭证、还款明细表和还款汇总表(包括还款记录序号、持卡人姓名、公务卡号、报销金额、支票号码等)等银行结算相关凭证,及时通知零余额账户开户行向指定的公务卡还款。

(三)发卡银行执行支付还款指令后,向学校财务科提供支付回单,学校财务人员以此回单作为会计核算原始凭证,编制记账凭证。

第十五条 有下列情形所产生费用由持卡人个人承担,学校财务科不予报销:

(一)使用公务卡用于个人消费部分;

(二)报销费用与提供的报销凭证(发票、消费清单)、公务卡消费交易凭条(pos打印的机小票)不符的;

(三)持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等;

(四)因持卡人个人原因在公务卡免息期(以发卡行规定为准)内未能及时申请报销造成的罚息、滞纳金等相关费用;

(五)因持卡人个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失;

(六)其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。

第十六条 确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所部门相关人员向财务科提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,办理相关借款手续,经财务科审核批准,于免息还款期之前,先将资金转入持卡人公务卡,待持卡人返回单位后按财务科规定时间及时补办报销手续。

第十七条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回学校财务科,并由学校财务科及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按学校内部财务制度规定执行。

第十八条 除转账结算外,公务卡强制结算目录中所涉及项目的支出必须使用公务卡结算。如未使用公务卡结算,除特殊情况经领导同意外,一律不予报销。

第五章 管理职责

第十九条 财务科在公务卡管理工作中的主要职责

(一)组织教职工办理公务卡,做好新增、调动和退休等人员的公务卡管理工作。

(二)督促本单位持卡人及时办理公务卡结算方式下公务消费支出的财务报销手续。

(三)审核持卡人提请报销的公务卡消费凭证,及时办理公务卡报销还款和资金退回处理等工作。

(四)配合上级财政部门做好公务卡监督管理等工作。

(五)严禁将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏持卡人的私人交易信息。

第二十条 教职工个人在公务卡管理工作中的主要职责

(一)公务卡实质上是个人在银行办理的贷记卡,涉及个人信誉资质高低,要本着诚实守信和对自己负责的态度,保管使用好公务卡。按规定申请办理的公务卡,要妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡的相关费用。

(二)在发卡行规定的免息还款日前自行还款,承担不及时和不完全还款的全部责任;因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任由持卡人承担。因离职、退休等原因离开所在单位,应按单位要求清理公务卡项下债权债务,停止公务卡的使用。

(三)公务消费时要保留好个人签名的消费交易凭条(pos机小票)和相应发票、入库单等原始凭证,以备报销使用。

(四)执行公务所需支出,原则上应使用公务卡结算和报销,并接受财政部门和学校财务科对公务支出的监控管理。对消费交易发生疑义,可按发卡行规定向发卡行提出交易查询。

(五)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。严禁持卡人违规使用公务卡、恶意支付或将非公务支出用于公务报销,由此产生的一切后果由本人负责。

第六章  附 则

第二十一条 本办法自印发之日起执行。学校其它相关规定与该管理办法相冲突的,以此管理办法为准;若该管理办法与国家相关规定、政策等相违背的,该管理办法即行废止。 

 

银河国际

                           2016年5月30

 

 附件:

攀枝花市市级公务卡强制结算目录

序号

公务卡结算项目

备注

1

办公费

指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

2

印刷费

指单位的印刷费支出。

3

咨询费

指单位咨询方面的支出。

4

手续费

指单位支付的手续费支出。

5

水电费

指单位支付的水电费支出。

6

邮电费

指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。

7

物业管理费

指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

8

差旅费

指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。

9

维修(护)费

指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。

10

租赁费

指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

11

会议费

指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

12

培训费

指各类培训支出。

13

公务接待费

指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

14

专用材料费

指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

15

专用燃料费

指单位用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

16

委托业务费

指单位委托外单位办理业务尔支付的委托业务费。

17

公务用车运行维护费

指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。

18

其他交通费用

指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

 

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